Google AdSense, internet üzerinden içerik üreten bireyler ve işletmeler için önemli bir gelir kaynağıdır. Web siteleri, bloglar ve YouTube kanalları üzerinden elde edilen bu reklam gelirleri, birçok ülkede vergiye tabi tutulmaktadır. Türkiye’de de AdSense gelirleri vergi kapsamında değerlendirilir ve belirli şartlara göre vergilendirilir.
Peki, AdSense gelirleri nasıl vergilendirilir? Hangi vergi türleri ödenmelidir? Vergi yükümlülüğünü yerine getirmek için ne yapmak gerekir? İşte 2025 yılı itibarıyla Türkiye’de geçerli olan güncel AdSense vergilendirme süreci!
1. AdSense Gelirleri Vergiye Tabi midir?
Evet, Türkiye’de Google AdSense gelirleri vergiye tabidir. Gelirin türüne ve kişinin vergi mükellefi olup olmamasına göre farklı vergilendirme yöntemleri uygulanır. AdSense gelirleri genellikle şu iki kategoriye girer:
- Ticari Kazanç: Sürekli ve düzenli olarak AdSense geliri elde eden kişiler için geçerlidir. Web sitesi, blog veya YouTube kanalı aracılığıyla düzenli gelir sağlıyorsanız şahıs şirketi veya başka bir şirket kurarak fatura kesmeniz ve vergilendirmeniz gerekir.
- Arızi Kazanç: Eğer AdSense geliriniz düzenli değilse ve hobi amaçlı içerik üretiyorsanız, vergi dairesi tarafından arızi kazanç olarak değerlendirilebilir. Ancak belirli bir gelir eşiği aşıldığında vergilendirme zorunludur.
Bu ayrımı iyi anlamak, doğru vergi planlaması yapmanızı sağlar.
2. AdSense Gelirleri İçin Hangi Vergiler Ödenir?
Eğer AdSense gelirleriniz vergilendirilmek zorundaysa, aşağıdaki vergileri ödemeniz gerekebilir:
1. Gelir Vergisi
- Şahıs şirketi açanlar için gelir vergisi dilimleri geçerlidir.
- 2025 yılı itibarıyla vergi oranları %15’ten başlayıp %40’a kadar çıkabilir.
- Geliriniz arttıkça ödeyeceğiniz vergi oranı da yükselir.
2. KDV (Katma Değer Vergisi)
- Türkiye’de AdSense gelirleri yurt dışından elde edilen hizmet geliri olarak değerlendirilir.
- KDV’den muafiyet sağlayabilmek için ihracat faturası kesilmesi gereklidir.
- Eğer hizmet ihracatı şartları sağlanmazsa %20 stopaj ve %18 KDV ödenebilir.
3. Stopaj Vergisi
- Eğer şahıs şirketiniz yoksa ve bireysel olarak AdSense geliri elde ediyorsanız, ödeme aldığınız banka veya vergi dairesi kesinti yapabilir.
- Stopaj oranları %15 ila %20 arasında değişebilir.
3. AdSense Gelirleri İçin Şirket Kurmak Gerekli mi?
Bu tamamen elde ettiğiniz gelirin düzenliliğine ve miktarına bağlıdır. Eğer aylık düzenli AdSense geliri elde ediyorsanız, vergi kanunları gereği şahıs şirketi kurmanız zorunludur.
Şahıs Şirketi Açmanın Avantajları:
✅ Gelir vergisini yasal yollarla ödersiniz.
✅ Fatura keserek yasal iş yapabilirsiniz.
✅ Google AdSense gelirleri için KDV avantajı sağlayabilirsiniz.
Ancak, geliriniz düzensizse ve hobi amaçlı içerik üretiyorsanız vergi mükellefi olmadan belirli bir limite kadar gelir elde edebilirsiniz.
4. Google AdSense Vergilendirme Süreci Adım Adım
1. Vergi Mükellefi Olup Olmadığınızı Kontrol Edin
- Sürekli gelir elde edenler için şahıs şirketi açmak zorunludur.
- Tek seferlik veya düzensiz geliriniz varsa vergi yükümlülüğünüz daha az olabilir.
2. Vergi Dairesine Bildirim Yapın
- Şirket kurduysanız, AdSense gelirlerini düzenli olarak beyanname ile bildirmeniz gerekir.
- Eğer bireysel gelir elde ediyorsanız ve vergi limitini aşıyorsanız beyanname vererek vergilendirme yapmanız gerekir.
3. AdSense Ödemeleriniz İçin Fatura Kesin
- Şahıs şirketi açtıysanız, Google Ireland Ltd. adına hizmet ihracatı faturası kesmelisiniz.
- Bu sayede KDV’den muafiyet sağlanabilir ve vergi avantajı elde edebilirsiniz.
4. Vergi Beyanlarını Takip Edin
- Gelir vergisi, KDV ve stopaj vergisini düzenli olarak ödeyin.
- Vergi dairesi ve mali müşaviriniz ile süreci takip edin.
5. Vergi Ödememek veya Eksik Beyan Vermek Riskli mi?
Evet! AdSense gelirlerini vergiye tabi tutmamak ciddi cezalar doğurabilir. Vergi dairesi, Google’dan gelen ödemeleri takip edebilir ve geliriniz kayıt dışı kaldığında ceza kesebilir.
Vergi kaçırmanın riskleri:
❌ Vergi cezaları ve faiz ödemeleri
❌ Bankada bloke ve hesap incelemesi
❌ Geriye dönük denetimlerde büyük ceza riskleri
Vergi sorumluluklarınızı yerine getirmek, ilerleyen süreçte herhangi bir yasal sorun yaşamamanız için büyük önem taşır.
AdSense Gelirleri İçin Vergi Ödemek Zorunlu mu?
Eğer Google AdSense üzerinden düzenli gelir elde ediyorsanız, Türkiye’de vergi mükellefi olmak zorundasınız. Şirket açarak fatura kesmek ve gelirlerinizi beyan etmek hem yasal zorunluluk hem de uzun vadede avantaj sağlar.
Ancak, geliriniz düzensizse ve belirli bir limitin altında kalıyorsa, vergi ödeme zorunluluğunuz değişebilir. Yine de vergi uzmanına danışarak doğru adımları atmak en sağlıklı yol olacaktır.
Eğer AdSense gelirlerinizin vergilendirilmesi konusunda sorularınız varsa, mali müşavir veya vergi uzmanına danışarak en güncel bilgilere ulaşabilirsiniz.
